Inleiding

Leeswijzer
Voor u ligt de Bestuursrapportage 2026. De bestuursrapportage is onderdeel van de planning- en control cyclus en is een tussentijds verantwoordings- en bijsturingsinstrument voor de uitvoering van de Programmabegroting 2026. De raad heeft de kaders voor de bestuursrapportage vastgesteld in de financiële verordening. 

U wordt geïnformeerd over de (verwachte) afwijkingen uit het begrotingsjaar 2026 met peildatum 1 juni 2026: 

1. Financiële en beleidsmatige voortgang van de programma’s;
2. Belangrijkste afwijkingen van de investeringskredieten;
3. Bijstelling van de reserves.

De financiële consequenties van de bestuursrapportage zijn opgenomen in een begrotingswijziging als opgenomen in hoofdstuk 1. In de bestuursrapportage worden bedragen getoond in duizendtallen. Hierbij kunnen kleine afrondingsverschillen ontstaan.

De Bestuursrapportage 2026 bevat alleen budgetbijstellingen voor 2026. De eventueel hieruit voortvloeiende meerjarige of structurele effecten worden verwerkt in de Programmabegroting 2027-2030. 

Begroting en begroting na wijzingen
In de primaire begroting voor 2026 werd uitgegaan van een negatief exploitatiesaldo van € 1.163.000. Doordat per saldo € 977.000 uit de reserves werd onttrokken gaf de oorspronkelijke begroting een negatief saldo van € 187.000. Dit negatieve saldo is in de tabel onder hoofdstuk 1.1 'Samenvatting financieel' in de kolom Begroting 2026 primair * onttrokken aan de Algemene Reserve, waardoor het begrotingssaldo nihil is. 

Diverse raadsbesluiten, tussen het vaststellen van de Programmabegroting 2026 en de Bestuursrapportage 2026 die nu voorligt, verlaagden het saldo van baten en lasten met € 555.000 negatief. Ook zijn administratieve correcties in de begroting aangebracht. Deze hebben geen effect op het begrotingssaldo, maar bevatten wel verschuivingen tussen programma's. De grootste verschillen worden veroorzaakt door budgetten en reserves die door het gemeentelijke administratiesysteem ten onrechte aan een verkeerd programma werden toegerekend. Dit werd inzichtelijk bij de Jaarrekening 2025 en wordt nu hersteld.  

De bijstelling van de Bestuursrapportage 2026 laat een voordeel zien van € 672.000. Aan de reserves wordt per saldo € 403.000 meer toegevoegd dan dat er wordt onttrokken. Gezamenlijk zorgt de bestuursrapportage daarmee voor een positief resultaat van € 269.000. 

Het actuele begrotingssaldo na alle wijzigingen, inclusief de Bestuursrapportage 2026, wordt € 285.000 negatief. 

Investeringskredieten
Eerder vastgestelde investeringskredieten kunnen om een bijstelling vragen. Ook kunnen nieuwe investeringskredieten worden voorgesteld. In deze bestuursrapportage wordt voorgesteld de investeringskredieten per saldo met €99.000 te verlagen, waaronder:

• Vervallen van het investeringskrediet voor een cloudoplossing door gewijzigde wetgeving; 
• Verlaging en andere inrichting van het investeringskrediet voor werkmaterieel van de buitendienst;
• Verhoging van het investeringskrediet voor De Expeditie door prijsindexatie van het oorspronkelijke krediet;

De bijstellingen van de investeringskredieten zijn te lezen in hoofdstuk 2 'Kredietrapportage'. 

Bijstellingen reserves
De Programmabegroting 2026 bevat het verloopoverzicht van de reserves. Enkele bijstellingen van de begroting hebben ook invloed op de reserves. In hoofdstuk 3 'Bijstellingen reserves' tonen we het actuele verloopoverzicht, inclusief alle tussentijdse bijstellingen. De grootste bijstellingen zijn: 

• Een toevoeging van € 1.167.000 aan de reserve Klimaatmiddelen vanuit de decentralisatie-uitkering van het gemeentefonds, omdat de uitgaven in 2026 nog gedekt kunnen worden door de specifieke uitkering CDOKE (capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid); 
• Een onttrekking van € 1.101.720 aan de bestemmingsreserve Sociaal Domein als dekking voor de extra lasten van Wmo nieuw in deze bestuursrapportage.

Voortgang ombuigingen
In de Programmabegrotingen 2026 zijn ombuigingen doorgevoerd. In de bijlagen leest u de actuele status van de ombuigingen.