3. Bijstellingen reserves

3.1 Bijstellingen reserves Bestuursrapportage 2026

Terug naar navigatie - 3. Bijstellingen reserves - 3.1 Bijstellingen reserves Bestuursrapportage 2026

De Programmabegroting 2026 bevat het verloopoverzicht van de reserves. Enkele bijstellingen van de begroting hebben ook invloed op de reserves. In onderstaand overzicht tonen we het actuele verloopoverzicht, inclusief de bijstellingen. 

Mutaties jaarrekening 2025
Doordat in 2025 andere bedragen zijn toegevoegd of onttrokken aan de reserves dan eerder was ingeschat, kunnen de saldi van de reserves per 1 januari 2026 anders zijn dan in de Programmabegroting 2026 was weergegeven. Deze wijzigingen staan in de kolom 'Mutaties jaarrekening 2025'. 

Bijstellingen Bestuursrapportage 2026
De wijzigingen in de reserves welke voortvloeien uit de bestuursrapportage zijn onder de tabel toegelicht. 

* Inclusief mutaties Bestuursrapportage 2026 

Mutaties reserves 2026 Saldo 1-1-2026 Primaire begroting Mutaties jaarrekening 2025 Saldo 1-1-2026 na jaarrekening 2025 Onttrekkingen 2026 * Toevoegingen 2026 * Saldo 31-12-2026 na wijzigingen Toelichting
(Bedragen * € 1.000)
Algemene reserves
Algemene Reserve 10.969 6.630 17.599 -3.335 14.264 1)
Verkoop aandelen NUON 14.312 0 14.312 14.312
Grondexploitatie 2.000 63 2.063 -34 34 2.063
Totaal Algemene reserves 27.281 6.693 33.974 -3.369 34 30.639
Bestemmingsreserves
Bestedingsfunctie
Saldo rekening van baten en lasten 0 0 0 -1.205 -1.205
Resultaatbestemming 0 1.529 1.529 -1.529 0 2)
Klimaatmiddelen 261 153 414 1.219 1.633 3)
Dekkingsreserve kapitaallasten
Onderwijshuisvesting 7.061 -671 6.390 -1.555 2.373 7.208
Kap.lasten Sportcompl. Montferland (SCM) 150 124 274 -127 5 152
Centrumplan Didam 858 28 886 -50 22 858
Reserve (zwem)sportvoorziening Didam 1.680 -40 1.640 41 1.681
Kap.lasten Steak'm Didam 588 25 613 -25 588
Egalisatiefunctie
Kwaliteitsimpuls gem.organisatie 769 -4 765 765
Decentralisaties sociaal domein 4.363 -594 3.769 -1.734 571 2.606 4)
Onderhoud riolering en rioolrenovaties 0 0 0 0 0 5)
Kunstgrasvelden 0 400 400 0 400 6)
Speellocaties 81 -57 24 24
Openbaar groen 260 40 300 -20 280
Reserve Oekraïne 566 905 1.471 -206 1.265 7)
Degeneratiekosten 52 -52 0 0
Reserve ziektewet WGA 0 125 125 125 250
Totaal bestemmingsreserves 16.689 1.911 18.600 -6.451 4.356 16.505
Eindtotaal 43.970 8.604 52.574 -9.820 4.390 47.144

1) Algemene Reserve
In deze bestuursrapportage zijn een aantal bijstellingen gedaan aan de Algemene Reserve:

  • In de Programmabegroting 2025 is € 364.000 aan gemeentelijk budget beschikbaar gesteld voor projecten die mede gefinancierd kunnen worden vanuit de Regiodeal. In 2025 is nog geen gebruik gemaakt van het gemeentelijk budget. Het totale gemeentelijke budget is daarom opnieuw beschikbaar in 2026 en wordt onttrokken aan de Algemene Reserve. 
  • Bij de Programmabegroting 2026-2029 is het nadelige begrotingssaldo onttrokken aan de Algemene Reserve. Door een wijziging van de werkwijze, onder andere door het werken met een nieuw administratiesysteem, wordt deze onttrekking aan de Algemene Reserve ongedaan gemaakt. 


2) Resultaatbestemming
Op de reserve Resultaatbestemming was ten onrechte een negatieve onttrekking van € 180.000 begroot. Dit is gecorrigeerd.  

3) Klimaatmiddelen
Er wordt voorgesteld om de decentralisatie-uitkering van het gemeentefonds (€1.167.000) toe te voegen aan de reserve Klimaatmiddelen, omdat de uitgaven in 2026 nog gedekt kunnen worden door de specifieke uitkering CDOKE (capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid). Daarnaast worden vanuit de meicirculaire 2026 middelen voor aanvullende ondersteuning lokale energiehulp toegevoegd aan de reserve (€31.000). 

4) Decentralisaties Sociaal Domein
Ook de reserve Sociaal Domein kent een aantal bijstellingen vanuit de bestuursrapportage:

  • De compensatie voor niet beoogde kosten jeugdzorg (€130.000) worden onttrokken aan de reserve. 
  • In de raadsinformatiebrief over de meicirculaire 2026 bent u geïnformeerd over het verlengen van de specifieke uitkering (SPUK) Niet beoogde jeugdzorgkosten vanwege verblijf voor 2026. Voor deze regeling is in 2026 € 60 miljoen beschikbaar gesteld op de begroting van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS). Deze € 60 miljoen wordt gedekt door een uitname uit het gemeentefonds en resulteert voor Montferland in 2026 in een nadeel van € 130.000. Voorgesteld wordt om dit bedrag te onttrekken aan de bestemmingsreserve Sociaal Domein.  
  • In de Programmabegroting was voor 2026 een onttrekking aan de reserve opgenomen voor de uitvoering van de motie Kansen voor Kinderen: Cultuurverbinder Stichting Welcom. Er wordt een andere invulling gegeven via het project 'Niet rijk, wel kansrijk' vanuit een samenwerking met het Jeugdeducatiefonds. Voor dit project is slechts € 10.000 benodigd. De onttrekking wordt daarom naar beneden bijgesteld met € 12.500. 
  • Voorgesteld wordt om de in deze bestuursrapportage opgenomen extra lasten voor Wmo nieuw (€1.101.720) te dekken vanuit de bestemmingsreserve Sociaal Domein.
  • Als laatste is bij de overgang naar het nieuwe administratiepakket een fout ontstaan. Zowel de toevoegingen als de onttrekkingen aan de reserves waren € 691.000 te hoog. Dit is gecorrigeerd.


5) Onderhoud riolering en rioolrenovaties
Aan de reserve Onderhoud riolering en rioolrenovaties was een onttrekking begroot van € 491.000. Door de herijking van de rioolheffing is deze onttrekking niet langer benodigd. 

6) Kunstgrasvelden
Voor 2026 was een onttrekking van € 400.000 aan de reserve Kunstgrasvelden begroot. De uitgaven gaan niet in 2026 plaatsvinden, waardoor de onttrekking aan de reserve dit jaar vervalt. 

7) Reserve Oekraïne
De geschatte inhuurkosten van €110.000 voor de projectleider opvang Asielzoekers van 1 januari 2026 tot 1 juni 2026 worden onttrokken aan de reserve Oekraïne.